稽查新系统来了，这10种行为，7个行业将被严查！

摘要

• 
  

• 
  

• 
  

近日，智慧稽查系统降落深圳！智慧稽查系统到底有多强大？税务稽查是怎么找上你的？这10种情形、7个行业，风险巨大，查到必罚！请阅读理解、依法经营、规范核算、数据过硬、防范风险。

内容

• 
  

• 
  

• 
  

一、重磅！税局公布智慧稽查系统来了

近日，国家税务总局深圳市稽查局公布智慧案件办理系统的中标结果。 “智慧稽查”时代来了！

1智慧稽查系统是什么？

智慧稽查系统的智慧体现在以下两个方面：

工具：机器学习、RPA（机器人流程自动化）、语义理解的现代技术。

功能：自动采集、全面分析、固定归档、质量自检，同时还能实现自动取数、自动分析、自动算谁、自动生成文书报告的功能。

不得不感叹，税务稽查也走在了技术的Zui前沿！

2智慧稽查系统上线运行时间

预计该系统采购安装、调试运行需一年左右时间

二、智慧稽查强大？10大方向，360度无死角监测

相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查功能升级了很多，有一种“谍报系统”的感觉！ 数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统。 

1它从4个方面进行项目建设。

01. 违法企业发现

02. 疑点线索分析

03. 手法感知预警

04. 违法态势研判

2同时，还将建立5大智能分析系统。

01. 虚开增值税发票智能分析。

02. 骗取出口退税智能分析。

03. 偷逃税智能分析。

04. 重点行业涉税违法智能分析。

05. 主要税种涉税违法智能分析。

通过这10个方面，可谓是360度无死角的分析检测，不给违法犯罪留死角！

三、对企业有啥影响？10种情形，7个行业被严查！

1各注册信息有异常

例如，登记注册地址是虚拟地址，不符合对外经营的条件，法人、财务负责人年龄偏大，成立时间短，但业务量急剧增加。有这种特征的企业，非常可能是虚开发票的空壳企业，必须严查！

2买发票

很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司Zui多。但即使走了账、签订了合同，但货物流却很难一致，在大数据稽查的背景下，纸是包不住火的！

3发票用量大幅增加问题

税局对发票的管理一直都是非常严格的，不管是办理增额还是增量，都会去现场审查，后期也会加大监管力度。

4农产品抵扣问题

免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票，就非常容易被税务局盯上。

同时，如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的，由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的，非常可能弄虚作假，也是税局的重点关注对象！

5骗取出口退税

骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。

注意了，智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

6大额公转私

随着税务与九大商业银行的联网核查，以及今年大额现金管理制度的陆续试点，未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！

7税负率异常

税负率能非常直观体现企业缴税情况，因此是企业风险分析非常重要的一个指标。 

 以下几种情形，纳税人非常可能被约谈。

01. 企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。

02. 税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。

03. 企业的进项变动率远大于销项税额变动率。

04. 在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。

 建议企业赶紧自查税负率。税负率过低正常原因有：

01. 产品附加值低。

02. 购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大。

03. 行情波动价格下降。

04. 原材料、产成品的库存大。

正常原因导致的税负率低，税局检查后提供证明，作出解释即可。

 税负率过低的非正常原因有：

01. 漏报收入

02. 延迟收入

03. 多计算进项，比如该进项转出的没有转出。

04. 税率适用错误。

非正常原因导致的税负率过低一定要警醒，及时修正。

8长期零申报

连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户。长期零申报的风险大。

9享受税收优惠

重点检查满不满足税收优惠的享受条件，比如，高新技术企业，弄虚作假的，一律“摘帽”！

10重点税源企业

重点税源企业由于税收贡献大，自然是稽查的重点，即便是报表也要比别人多报送几张，不光报送给税务，还有统计局、商务局、工信部等部门。各部门数据联网后，企业就“透明”了，还想弄虚作假？可太难了！

11稽查的重点行业

电商行业：赚钱不交税的时代过去了。

建筑行业：买票的行为实在是太普遍了！

劳务派遣行业：人工费的问题是个大问题。

医药行业：虚开风险非常大。

外贸行业：出口退税Zui容易出问题。

高新技术企业：享受优惠多，自然要严查！

石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大。

鑫鼎汇作为一站式企业服务平台，专注为企业提供财税服务